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一番得するコスパの良い最適年収とは|可処分所得(手取り額)と税金

一番得するコスパの良い最適年収とは|可処分所得(手取り額)と税金
困っている人
年収は増えていってるのに、お金が増えてる感覚がないよ~

こんにちは、年収最適化マニアの専業大家MASA@2103ou_masuke)です。

年収は順調に増えているのに、手取り額が増えない・・という方も多いのではないでしょうか。

私も年収は上がっていってるのに手取り額が増えない経験をした一人です。

年収1,500万円の時の毎月給与明細の手取り額が、新卒1年目の子に負けてた時もありました・・笑

もちろんボーナス分だけお金はちゃんと増えているのですが、高所得者が税金を恨む気持ちが分かった瞬間でもありました^^;

一生懸命頑張って年収を上げても、プライベートの時間は減るのに使えるお金はあまり増えないでは救われないですよね。

そこで「収入もプライベートも充実させたい」という人のために、一番得するコスパの良い「最適年収」を考えてみました。

もしかすると、ただがむしゃらに働いて年収を上げていく生き方より、コスパの良い働き方の方が人生豊かになる人は多くなるかもしれませんね。

この記事では、まず高収入者の手取りが増えない理由を整理し、そのうえで一番得するコスパの良い最適年収を解説し、最後には節税方法についても紹介しています。

法人を所有している人のために役員報酬の最適化にも少し触れています。

人生を賢く生きる上で超有益な内容になっておりますので、ぜひ最後までご覧ください。

こんな人に読んでほしい

  • 仕事とプライベートの時間を最適化し人生を豊かにしたい人
  • 一番得するコスパの良い最適年収や役員報酬を知りたい人
  • 効率良く稼ぎたい人
  • 税金を極力抑えたい、節税したい人

 

 

高年収サラリーマンの可処分所得(手取り額)が増えない理由7選

はじめに、高年収サラリーマンが不利になる理由を解説していきます。

ポイントは以下の7つです。

  1. 所得税率が上がるから
  2. 給与所得控除のコスパが悪くなるから
  3. 配偶者控除がなくなるから
  4. 児童手当がなくなるから
  5. 基礎控除がなくなるから
  6. 住宅ローン控除が使えなくなるから
  7. 補助金や助成金などが少なくなるから

以下それぞれ解説していきますが、その前に理解するための必要知識として「年収」「所得」「課税所得」「可処分所得(手取り額)」の違いを説明します。

年収とは

「年収」とは、社会保険料や源泉所得税、その他の控除(住民税や積立金など)が引かれる前の「総支給額」のことをいいます。

所得とは

「所得」とは、収入から必要経費を引いたものです。

課税所得とは

「課税所得」とは、所得税の課税対象となる所得のことで、収入から必要経費や各種所得控除の合計を引いた金額のことです。

可処分所得とは

「可処分所得」とは、すべての所得から、支払いが義務付けられている税金や社会保険料を除いた自由に使える手取り収入のことです。

つまり、可処分所得(手取り額)を計算するための流れとしては、「年収」から経費を引いて「所得」を算出し、「所得」から各種控除をして「課税所得」を算出し、「課税所得」に税率をかけて税金を算出し、その税金分を年収から差し引いたものが「可処分所得」いう流れです。

困っている人
なぜ「所得」と「課税所得」を分ける必要があるの?

それは人によって経費の内容や生活環境が違い、様々なケースを考慮して税金を計算する必要があるためです。

例えば、収入を得るのに経費がかかる人とかからない人がいますが、同じ年収に対して同じ税金がかかっては、経費がかかる人は経費分手取り額が少なくなって可哀想ですよね。

配偶者や子どもを養っている人と単身者では生活するための負担額がまったく違います。

このように人それぞれの事情を考慮して、税金を調整するために「控除」があります。

控除には様々なものがあり、例を挙げると以下の通りです。

【控除15種類】

配偶者控除:収入の少ない配偶者がいる
扶養控除:収入の少ない扶養家族がいる
医療費控除:一定額を超えた医療費を支払っている
生命保険料控除:生命保険料などを支払っている
社会保険料控除:社会保険料を支払っている
他にも...
基礎控除、雑損控除、寄附金控除、地震保険料控除、配偶者特別控除、小規模企業共済等掛金控除、障害者控除、ひとり親控除、寡婦控除、勤労学生控除

年収・所得・課税所得・経費・控除の関係をまとめると以下のようになります。

ポイント

年収 − 経費 =所得 ⇒ 所得 - 控除 = 課税所得 ⇒ 課税所得 × 税率 = 所得税

まずこれが整理できてないと混乱することになるので、頭の中でしっかりと整理しておいてください。

それでは、高年収サラリーマンの可処分所得(手取り額)が増えない理由7つを解説していきます。

 

所得税率が上がるから

下の表にある通り、所得税率は年収が上がるにつれて、5%から45%にまで上昇します。

課税される所得金額税率控除額
195万円以下5%0円
195万円を超え330万円以下10%97,500円
330万円を超え695万円以下20%427,500円
695万円を超え900万円以下23%636,000円
900万円を超え1800万円以下33%1,536,000円
1800万円を超え4000万円以下40%2,796,000円
4000万円超45%4,796,000円

実際にはこの所得税に+住民税として一律約10%が課税されます。

所得税も住民税も、先程説明した課税所得にそれぞれの税率を掛けることで計算することができます。

もし課税所得が900万円を超えると、超える部分に関しては、所得税率(33%)+住民税(10%)の合計43%も税金がかかることになります。

この他に社会保険料も負担する必要があるため、頑張って稼いでも収入の半分ほどしか自分の手元に残らないことになります。

困っている人
え?半分って・・年収は高ければ良いってわけではないんだね

 

給与所得控除のコスパが悪くなるから

法人や自営業者に認められている経費のように、会社員や公務員にも必要経費に類する給与所得控除というものがあります。

給与所得控除は、「会社員や公務員でも、働くために色々とお金がかかることを想定し、年収の水準に合わせて経費を認める」制度です。

しかし下の表のように年収によって控除額が決まるため、高所得者ほど「年収に占める給与所得控除額の割合」が低くなります。

給与等の収入金額
(給与所得の源泉徴収票の支払金額)
給与所得控除額
1,625,000円まで550,000円
1,625,001円から1,800,000円まで収入金額×40%-100,000円
1,800,001円から3,600,000円まで収入金額×30%+80,000円
3,600,001円から6,600,000円まで収入金額×20%+440,000円
6,600,001円から8,500,000円まで収入金額×10%+1,100,000円
8,500,001円以上1,950,000円(上限)

また給与所得控除は年収850万円を超える人に対しては、最大195万円までしか認められません。

そのため稼げば稼ぐほど、給与所得控除のコスパが悪くなっていきます。

 

配偶者控除がなくなるから

配偶者控除は、配偶者を養っている人に対して税金負担を少なくするための控除です。

下の表のように所得が900万円以下の場合、38万円控除されます。

控除を受ける納税者本人の
合計所得金額
控除額
一般の控除対象配偶者老人控除対象配偶者(※)
900万円以下38万円48万円
900万円超950万円以下26万円32万円
950万円超1,000万円以下13万円16万円

(注)老人控除対象配偶者とは、控除対象配偶者のうち、その年12月31日現在の年齢が70歳以上の人をいいます。なお、配偶者が障害者の場合には、配偶者控除の他に障害者控除27万円(特別障害者の場合は40万円、同居特別障害者の場合は75万円)が控除できます。

配偶者控除も1,000万円を上限として、所得が増えるほど金額が減っていく仕組みになっています。

所得が900万円を超えたあたりから、26万円、13万円と段階的に減っていき、1,000万円を超えると控除すら受けることができなくなることには注意が必要です。

 

児童手当がなくなるから

児童手当は、中学生までの子どもを養育している人のために手当を支給する制度です。

支給額は下の表の通り、子どもの年齢に応じて月額1万円〜1.5万円なので、中学卒業するまでの15年間の総額はなんと一人当たり約200万円になります。

児童の年齢児童手当の額(一人あたり月額)
3歳未満一律15,000円
3歳以上
小学校修了前
10,000円
(第3子以降は15,000円)
中学生一律10,000円

※児童を養育している方の所得が所得制限限度額以上、所得上限限度額未満の場合は、特例給付として月額一律5,000円を支給します。所得制限限度額や所得上限限度額については、内閣府(児童手当制度のご案内)をご覧ください。なお、令和4年10月支給分から、児童を養育している方の所得が所得上限限度額以上の場合、児童手当等は支給されません。

子どもが多ければ多いほど支給される金額も大きくなるので、所得制限はしっかりと確認しておいてください。

困っている人
じゃあなんとしてでも所得制限にかからない年収以下に抑えなくちゃ💦

 

基礎控除がなくなるから

基礎控除は誰でも受けられる控除で、税法上の基本的人権のようなものです。

控除額は基本的に48万円ですが、下の表の通り所得が2,400万円を超えると32万円、16万円と段階的に減少していき、所得が2,500万円を超えると0円になります。

納税者本人の合計所得金額控除額
2,400万円以下48万円
2,400万円超2,450万円以下32万円
2,450万円超2,500万円以下16万円
2,500万円超0円

基礎控除に関しては、所得によって減額される所得水準が高いので、気にしなくても良さそうです。

 

住宅ローン控除がなくなるから

住宅ローン控除は、下の表の通り年末の住宅ローン残高の0.7%を所得税(一部、翌年の住民税)から最大13年間控除する制度です。

住宅ローンの減税の概要について

出典:国土交通省(住宅ローン減税)

住宅ローン減税については、令和4年度に税制改正が行われたばかりで、改正のポイントは以下の通りです。

令和4年度税制改正のポイント

  • 入居に係る適用期限を4年間(令和4年~令和7年)延長
  • 控除率を0.7%、控除期間を新築住宅等は原則13年、既存住宅は10年とする
  • 既存住宅を含め、住宅の環境性能等に応じた借入限度額の上乗せ措置を講じる
  • 令和6年以降に建築確認を受ける新築住宅について、省エネ基準適合を要件化
  • 既存住宅の築年数要件(耐火住宅25年以内、非耐火住宅20年以内)について、「昭和57年以後に建築された住宅」(新耐震基準適合住宅)に緩和
  • 新築住宅の床面積要件について、令和5年以前に建築確認を受けたものは40㎡以上に緩和(合計所得金額1,000万円以下の者に限る)
  • 適用対象者の所得要件を合計所得金額3,000万円以下から2,000万円以下に引下げ

所得が2,000万円を超えた年は、住宅ローン控除が使えなくなるので注意が必要です。

 

補助金や助成金などが少なくなるから

高年収になると、行政からの支援も薄くなります。

具体的には以下のような支援金が少なくなります。

【高等学校等就学支援金制度】教育費負担軽減のための給付

国公私立問わず、高等学校等に通う所得等要件を満たす世帯(※年収約910万円未満の世帯)の生徒に対して、 授業料に充てるため、国において高等学校等就学支援金が支給されています。
支給期間や支給限度額については、文部科学省(支給期間 ・ 支給限度額一覧)をご覧ください。

【高額療養費制度】高額な医療費に上限を設けて負担を抑えてくれる制度

高額療養費制度を利用すると、自己負担額が限度額を超える分の払い戻しが受けられます。
限度額は、加入者が70歳以上かどうかや加入者の所得水準によって分けられ、加入する保険によっても異なります。また、固定の金額ではなく、発生した医療費によっても変動します。
詳しくは、厚生労働省保険局(高額療養費制度を利用される皆さまへ)をご覧ください。

以上、年収が高くなると不利になる7つの理由を解説しました。

salary check

 

税金を抑えた一番得するコスパの良い最適年収とは

それでは、今回の本題でもある一番得するコスパの良い最適年収について解説していきましょう。

ここでは「サラリーマンの最適年収」と「法人を所有する人の最適役員報酬」の2つに分けて解説します。

解説する前に、最適年収の定義をまずは確認しておいてください。

この記事でのサラリーマンの最適年収の定義は、「子どもが1,2人いる家族を不自由なく養えるための収入を確保した水準で一番コスパの良い年収」ということにします。

そうでないと、収入を100万円以下に抑えた非課税世帯が、単純に最も税負担割合が小さくなるのは当たり前ですからね。

また法人の役員報酬では、「個人と法人それぞれにかかる税率を最も低い税率で均等にできる年収」ということにします。

 

サラリーマンの一番得するコスパの良い最適年収

まずは、ざっくりと年収ごとの手取り額と割合を確認しましょう。

年収手取り金額割合
300万円240万円程度約80%
400万円316万円程度約79%
500万円390万円程度約78%
600万円460万円程度約77%
700万円530万円程度約76%
800万円590万円程度約74%
900万円660万円程度約73%
1,000万円720万円程度約72%

こうやってみると年収300万円と1,000万円では、手取り金額は220万円も開きがあるものの、手取り割合は8%しか変わらないのが分かります。

さてこの中でも一番コスパの良い最適年収は、ズバリ600万円ほどです。

年収600万円(課税所得330万円未満)であれば、下の表の累進課税である所得税率を10%で抑えることができますし、各補助金や支援金などの恩恵を受けることもできます。

課税される所得金額税率控除額
1,000円 から 1,949,000円まで5%0円
1,950,000円 から 3,299,000円まで10%97,500円
3,300,000円 から 6,949,000円まで20%427,500円
6,950,000円 から 8,999,000円まで23%636,000円
9,000,000円 から 17,999,000円まで33%1,536,000円
18,000,000円 から 39,999,000円まで40%2,796,000円
40,000,000円 以上45%4,796,000円

今後は高所得者層には厳しく低所得者層には優しい政策(支援金など)が、増えていくことが予想されますが、どれもそう高くはない年収制限がかけられると想定すると、やはり年収600万円ほどが良さそうです。

以下、東京在住の4人家族(専業主婦と小さい子ども2人)を例に具体的に手取り額を計算してみます。

【年収600万円の人の手取り額】

年収:600万円
給与所得控除:164万円
社会保険料控除:約90万円
基礎控除:48万円
配偶者控除:38万円
課税所得:約260万円
税率:10%(住民税合わせて20%)
課税得約260万円 × 税率10% - 控除97,500円 + 住民税約26万円 + 社会保険料約90万円 = 手取り額約467万円

年収600万円の手取り額は約467万円となるので、生活費に年間360万円(月30万円)使っても、1年間に100万円以上を貯蓄や投資にまわすことができます。

100万円もあれば、つみたてNISAの満額年間40万円と、iDeCoの満額27万6,000円(人によって上限額は異なります)の非課税枠を毎年すべて使っても、1年間で約32万円ほど貯金できますよね♪

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困っている人
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ココがポイント

【年収600万円が一番得するコスパの良い最適年収である理由】

  1. 税率が低い(住民税率と合わせて20%)
  2. 各種控除をほぼすべて利用できる
  3. 児童手当をカットされない
  4. 様々な補助金や助成金などを受けられる
  5. 今後の高年収サラリーマン狙い撃ち増税の影響を受けない可能性が高い

 

法人を所有する人の最適役員報酬

次に法人から役員報酬として給与をもらっている人の場合の最適年収を解説していきます。

法人がある場合、その法人の所得にかかる実効税率は最高33.6%程度です。

一方で個人の税率が33%になるのは、課税所得が900万円を超える水準からで、年収でいうと独身の人で約1,300万円が目安になります。

法人を使った最も効率的に稼ぐ方法は、法人と個人の税率が同じになるようにすることです。

つまり、個人の所得にかかる税率を、法人の所得にかかる最高税率(約33%)になるように設定すれば無駄がありません。

そのため最高税率になるほどの売上がある法人の場合は、自分への役員報酬を課税所得が900万円ほどになるようにすることで、税率を平均化(最適化)することができます。

例えば3,000万円を法人が売り上げた場合、法人に1,700万円、個人に役員報酬として1,300万円のように、法人を利用してお金を分散させることで、税金を安くできます。

それ以上収入が増える場合は、すべて法人のほうで処理すれば約33%より高い税金を取られることはなくなります。

法人も所得によって税率が3段階ありますので、このような考え方で、法人の実効税率(下の表)を参考に最適な役員報酬を考えてみてください。

資本金1億円以下の法人の実効税率
年400万円以下の所得21.42%
年400万円超~800万円以下の所得23.20%
年800万円超えの所得33.59%

 

節税で税金を減らし可処分所得を増やそう!

世間では、サラリーマンは経費がないので税制上不利とよく言われますが、諦めてはいけません。

おトクな制度を活用することで、税金は減らせます!

最後に今年から早速利用してほしいお得な2つの制度をご紹介します。

 

iDeCo(イデコ・個人型確定拠出年金)

iDeCo(イデコ・個人型確定拠出年金)は、年金の他に老後資金を作るために、自分自身で運用商品を選んで定年まで掛け金を積み上げていく制度です。

iDeCoの掛金を積み立てると、掛金が所得控除となり、所得税・住民税を減らすことができます。

そのうえ、運用で得られた利益にかかる税金(約20%)も非課税になります。

さらにさらに、定年を迎えたときには年金のように少しずつ受け取るか、退職金のように一時金として受け取るか、その両方を指定配分で受け取るか選ぶことができます。

どちらとも税制上は有利になりますので、始める時、運用中、運用後の3つのすべての段階で節税ができる超おトクな制度です。

詳しくは、iDeCo公式サイトをご覧ください。

 

ふるさと納税

「ふるさと納税」もiDeCoと同じように、所得税や住民税を減らすことができる制度です。

ふるさと納税は、自分が応援したい自治体に寄付を行うと、その寄付した金額に応じて各自治体ならではのお礼の品(返礼品)がもらえます。

しかも、寄付した金額のうち2,000円を超える金額について、所得税や住民税から控除することができます。

実質2,000円の負担で済む寄付金額の上限は、年収や家族構成などにより異なりますので、ご注意ください(寄付金額の上限は、シミュレーションをご利用ください)。

なお、おすすめのふるさと納税サイトや自治体返礼品は、下の記事を合わせてご覧ください。

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まとめ

いかがでしたか?

収入は単純に増やせばよいものではないことが嫌というほど分かったかと思います。笑

人生を豊かに生きるためには、仕事とプライベートの充実が欠かせません。

自分の時間や家族の時間も大切にしたいという方は、収入は一番コスパの良い最適年収にとどめ、プライベートの時間を増やすのもいいでしょう。

とことん稼ぎたい人は、やはり法人を作って税金をコントロールする方法がベストです。

いずれにしても税金は家計にとって重い負担になりますので、自分なりの最適年収を考えて効率よく手取り収入を増やしていきましょう!

日常生活における節約術については、下の記事をご覧ください。

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